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财务专项检查自查报告范文7篇(范例推荐)

2023-11-19 11:30:05

财务专项检查自查报告范文一、专项活动组织与开展情况(一)根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工下面是小编为大家整理的财务专项检查自查报告范文7篇,供大家参考。

财务专项检查自查报告范文7篇

财务专项检查自查报告范文篇1

一、专项活动组织与开展情况

(一)根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发[20xx]1号)(以下简称《专项活动通知》)、《关于填报(以下简称《调查问卷》)、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(以下简称《常见问题通报》)和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。

(二)根据工作方案,本次专项活动开展情况如下:

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划,依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的。不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。

7、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。

二、自查内容、发现问题及整改措施

依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此,提出以下整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实:

(一)关于财务人员专业培训方面存在问题:会计人员的专业培训需要进一步加强。整改措施:财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限:20xx年9月30日前,并长期坚持。

(二)关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题:

(1)公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定;

(2)《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;

(3)未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;

(4)《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款,缺乏可操作性。整改措施:根据《公司财务管理制度》等有关规定,拟定《公司财务负责人管理制度》,提交公司董事会审议批准;拟修订《公司财务管理制度》,对亲属回避、定期轮岗作出明确规定;根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求,制订出可操作性的标准与程序;拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款,对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定,且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

(三)关于财务信息系统建设方面存在问题:财务人员对金蝶财务软件K3—V10。4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施:财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训,同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系,获得其技术指导和支持。

(四)关于财务会计内部管理控制方面存在问题:财务部与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施:财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。

整改期限:20xx年7月31日前

整改责任人:财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格按照整改措施认真加以落实。

财务专项检查自查报告范文篇2

根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神,结合学校实际情况,就学校收进管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查,现将自查情况汇报以下:

(一)收进管理

1.所有预算外收进全额解进财政专户,严格执行收支两条线管理

2.我校已实行免费进学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或进步收费标准

3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部分同一印制的财政票据,无乱收费现象

(二)支出管理

1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象

2.学校购置的教学仪器装备、办公作品及图书资料等都实行政府采购

3.学校财务支出实行校长负责制,已建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定

4.学校实行校务公然制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员筹办,职责明确

5.不存在私设小金库、***私存、账外账、坐收坐支等现象

(三)资产管理

1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等,都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批

2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账符合、账卡符合、账实符合

3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体决定后报上级相干部分审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动

(四)财会队伍建设

1.从事财会工作的财会职员,是结算中心派出的报账员,具有会计从业资历证书

2.财会职员正确行使会计监视职权,对违反法律规定的会计事项,谢绝办理或依照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、正当性和完全性

加强财务管理,进步教育经费使用效益,是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容,是增进教育延续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的亲身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分熟悉加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。

财务专项检查自查报告范文篇3

6月6日区采购执行情况专项检查业务培训会后,我部领导非常重视,及时组织相关人员认真学习了x财发78号关于印发《xxx区政府采购执行情况专项检查实施方案》的通知精神,在安排专人负责此项工作的同时,严格对照文件要求进行专项检查自纠自查工作。现将具体情况汇报如下:

一、领导重视,落实责任。

部领导班子对政府采购工作非常重视,经专题研究,明确该项工作由分管财务的副部长xxx负责,日常具体工作由财务人员负责。在日常财务管理中,部领导经常在部务会、支部会议上,多次强调各项物资采购要严格遵照政府采购有关规定执行,决不允许出现化整为零、规避政府采购的行为;在业务方面要求财务人员经常向区政府采购中心请教、学习,向会计核算中心领导和报帐组工作人员学习,不断强化程序意识、节约意识;在日常具体工作中,领导经常提醒经办人员,要严格按照政府采购法的要求进行物资采购,杜绝图方便而改变采购方式的行为出现。

二、完善政府采购管理制度。

部领导班子科学统筹,本着节约的原则,在每年年底定出下一年度预算,采购活动严格控制在预算范围内。每项具体采购工作由各科室根据办公需要和上级有关政策提出申请,经主管科室的部领导阅示后,提交部务会研究确定。

三、严格管理,规范操作。

我们自觉坚持采购程序,部务会研究同意采购后,由财务人员负责在区政府采购中心按《采购法》要求具体办理。对每一项政府采购业务,我们严格按照政府采购法和政府采购业务指南的程序进行上报,根据区采购中心批准的采购方式、金额进行下一步的采购。到目前为止,我部在执行政府采购政策方面没有出现违规或违反财经纪律现象发生。

四、完善档案管理。

对每次采购活动的采购资料,财务人员能及时进行整理归档。

财务专项检查自查报告范文篇4

根据镇政府的安排,XX村财务经村两委自查,现将自查结果报告如下:

一、基本情况:

XX村共8个生产小组,510户,共2100人左右,两委班子成员共8名。村里无村办集体企业。

二、财务状况:

根据镇政府具体安排,结合我村实际情况,村两委主要从以下几个方面着手进行了财务检查:

1、在财务审批程序方面,

村委员会都能严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,按照“4+2+1”工作法进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。

2、民主理财监督管理情况:

以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作,民主理财小组发挥了监督作用。村理财小组成员由3人组成,不定期召开民主理财会,对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。

3、各项收入、支出清查结果:

就村委员会20XX年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是镇政府补贴村级转移支付资金。我村支出大于收入,主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支。

三、存在的问题:

近年来,镇政府推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施,取得了明显的成效。但是,我村财务管理还存在一定的问题和不足,主要表现在: 报账不及时。由于各方面原因,我村财务支出项目、款额,与镇政府对接不够及时。

四、对策:

通过这次清理工作,村两委对财务管理都很重视,在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度,在财务决策上发挥了民主监督作用,但是我们所做的与镇党委政府要求的还很远,经此次自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫:

1、加强村级资产管理,努力控制非生产性支出。

2、及时报账,做到与镇政所及时、有效对接。

3、建立征用地台帐,及时登记耕地变动情况,理顺往来关系。

4、积极做好富余劳动力转移工作,为农民增加收入,维护我村稳定。

财务专项检查自查报告范文篇5

为了进一步加强幼儿园食堂财务管理,认真贯彻落实区教育局关于食堂财务管理专项检查的通知精神,我园高度重视食堂建设和管理工作。为了配合区教育局开展食堂财务管理专项检查活动,我园立即对食堂财务管理情况进行了认真的自检、自查,现将自查情况报告如下:

一、基本情况

1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组,制定各项财务管理制度,明确职责和具体分工操作。

2、食堂财务建立了总账、明细账,现金日记账、银行存款日记账等,做到了日清月结。会计科目报表做的规范及时,同时开设了存折账户。

3、食堂管理规范,食堂为自主经营,做到菜谱价公示,每月收支公示。

二、收入管理

1、伙食收费按月按标准,包餐……..元/生·天,伙食收据登记到人,数据清晰。

2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费,……..元/人·月,按月入账。

三、规范食堂日常支出。

从不克扣学生伙食,也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴。所有支出有经手人、验收人、审批人,支出发票审核把关。

四、加强食堂资金管理。

幼儿园食堂财务制度健全,做到专款专用,没有发生违规使用经费的情况,伙食费的确定是依据本地的物价水平、幼儿营养摄取量(营养分析需求)、燃油、水电、工作人员成本核算等确定,幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的(按月一次性退还),无挤占克扣幼儿伙食费情况,食堂亏盈基本平衡。

五、完善岗位内控制度。

明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限,做到不相容岗位实行分离管理。严格食品出入库制度,进出库物资开三联出入库单,帐物相符。严格执行采购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做好详细的验收记录、汇总。

六、结余管理

1、每月都要对食堂的结余进行核算,平衡食堂财务收支管理。

2、食堂财务收支情况:

财务专项检查自查报告范文篇6

按照联社统一部署和安排,我组一行人,于__年x月x日至x日对__年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下:

一、基本情况

我区(县)农村信用社现有营业网点__个(主社__个),信用代办点__个;在册正式职工__人,非正式职工__人,其中代办员__人。截至__年__月末,我联社各项存款余额__万元,比年初净增__万元,增长x%,完成联社计划的x%;各项贷款余额__万元,比年初净增__万元,完成联社计划的x%;不良贷款__万元,比年初净降__万元,剔除央行票据置换贷款1__万元,实际净降__万元,完成联社计划的x%,占比x%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款__万元、呆滞贷款__万元、呆账贷款__万元,分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入__万元,比上年增加__万元,增长x%,其中贷款利息收入__万元,手续费收入__万元;财务支出__万元,比上年增加__万元,增长x%;其中存款利息支出__万元,营业费用__万元,手续费支出1__万元;全辖实现账面利润__万元,比上年减少__万元,完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率x%,人均费用__万元,资本充足率为x%,固定资产占比为x%。

检查认为,__年我联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

二、存在的问题

(一)财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计__万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支__万元,在联社账外储蓄存单账户中列支__万元。其中__万元冲销了1391垫支的家具款,__万元购置联社招待所家具,__万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶я兄ч喊旃?闷芬慌?金额__万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计__万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额__万元。年月至年月共计支出笔,金额1__万元,至月日该账户现余__万元,检查结束时已责成我联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费__万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用,__%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费__万元。

2、费用计提不够准确

(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额__万元,当年应核销__万元,实际核销__万元,少核销__万元;年末各项风险资产余额为__万元,呆账准备金余额应达到__万元,实际余额为__万元,多计提呆账准备金__万元。

(2)效益奖计提有误。年账面利润__万元,调增项目:网络摊销费1__万元,计算机中心运行费__万元,多计提呆账准备金__万元,联社月底发放银团贷款__万元,计提呆账准备金__万元视同利润;调减项目:减免2x%营业税及附加税__万元,专项票据提应收利息__万元,少核销呆账__万元,实际计提效益奖基数为__万元,扣除x%企业所得税__万元,我联社应提效益奖__万元[(308.8-101.9)×30],实提__万元,少提__万元。

(3)职工教育经费多提__万元。

(4)职工养老保险金多提__万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多__万元)。

(5)职工住房公积金多提__万元。

(6)超比例冲销待核销应收利息__万元。年年末余额为__万元,当年冲销__万元,年末余额__万元,超比例冲销__万元。

3、限额费用有超标现象

(1)业务宣传费超支__万元。

(2)业务招待费超比例开支__万元。全辖共支__万元,从抽查的三个网点看,均有超支现象。

4、我联社年末现有递延资产余额__万元,主要是网络费__万元,补充养老保险__万元,房屋装修费__万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费__万元当年未摊销完。

5、部份资产已损失,金额__万元。

一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失__万元。如信用社__万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;

二是调出调剂资金科目预计损失__万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。

三是存放同业款项科目预计损失__万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额__万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款__万元,现贷款已损失。

6、应收应付款项处理不及时

(1)1391其他应收款未及时清理和处置,金额__万元。一是该科目实际损失额达__万元,损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼__万元(联社营业部__万元、牌楼信用社__万元,分水信用社__万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失__万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行__万元。二是联社机关历年应下划的材料款__万元未在当年摊销进入损益。

(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额__万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额__万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税__万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有__万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠__万元)。

7、有隐匿存款的现象。经查,我联社等个信用社在2621科目隐匿存款__万元。

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖__万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌楼信用社抵贷资产租金收入__万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。

9、费用开支账务处理不规范

(1)费用列支账户归属不准。

一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费__万元;

二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费__万元;

三是公杂费中列有修理费。营业部__年__月__日在公杂费中列支室内局部装饰费__万元;

四是在其他费用中列有医疗保险费。__年__月__日在其他费用中列支医疗保险费__万元;

五是信用社在差旅费中列支守库费;

六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社__年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。

10、账务核算不规范

一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额__万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额__万元。

二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在2621科目中核算。营业部有__万元,联社机关有__万元。

11、当年实际利润情况:年我联社账面利润__万元。

调增项目金额为__万元:网络摊销费__万元,计算机中心运行费__万元,多计提呆账准备金__万元,我联社月底发放的银团贷款__万元,计提呆账准备金__万元视同利润,信用社抵贷资产租金收入__万元,职工教育经费多提__万元,职工养老保险金多提__万元,职工住房公积金多提__万元,待核销应收利息超比例进行冲销__万元。

调减项目金额为__万元:减免2x%营业税及附加税__万元,专项票据提应收利息__万元,当年支付的安全防卫费__万元,联社机关历年应下划的材料款__万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为__万元,扣除33x%所得税__万元,应提效益奖[(329.6-108.8)×30]__66.2__万元,实提5__万元,少提__万元。

(二)信贷管理上存在的问题

1、抵债资产管理不够规范。

一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位,存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全,不能全面反映抵债资产处置进度。

二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现:接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限公司只列__万元本金,而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增__万元抵债资产。

三是将抵债资产调入呆账,如信用社将公司抵债资产__万元从抵债资产中调入呆账,于年月日用央行专项票据置换。

2、投资业务风险较大,收回难度大。我联社截止年12月日共有债券投资笔__万元,经银监会检查确认,风险较大,收回困难。

3、贷款手续欠合规。本次对我联社营业部、信用社34笔大额贷款__万元进行了抽查,发现一些不合规的现象:

(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷__万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

(2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给公司贷款__万元,用货船作抵,其折价比例为x%,超过重信联[__]212号文件之规定的x%;二是抵押物不符合规,如信用社借款户学校,于年月日借款__万元,用该校幼儿院教学楼作抵押。

(3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确,如借款户年月日与社签订__万元的贷款合同,当日发放__万元,后于年月又发放__万元,但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明,如社借款户公司于年月日借款__万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社。

(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款__万元,担保单位公司不具备aaa级资格。

(5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本__万元,先后贷款__万元,其中年月日贷款__万元,该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。

(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款__万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。

(7)银团贷款借据要素不齐全,我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

4、少数社贷款还未拆分完,形态反映不实。经我联社自查现在还有5个社发放贷款笔__万元(于年月日到期,该户共欠信用社贷款__万元),现还未拆分,因此未调整形态。其原因,一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付。

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全,本次对我联社今年以来贷审会审批的笔__万元大额贷款和展期笔__万元贷款逐户逐笔进行了检查,笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名;二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5__万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要。

6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录,其资料存放无序。二是营业部年月发放公司__万元银团贷款无相关档案资料,现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书,无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。

7、呆账核销未如实调账。经查,我联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元、企业户元,联社今年分两次调账,三季度调账__万元、四季度调账__万元,还余元,同时处理历年审批后未调账的呆账元,共计元未调账(联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象,如年月日借款__万元,上报审批__万元,而只核销了__万元。

8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是农户经济档案要素不齐,社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低,社村仅为x%、社村为23.9x%。

9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,我联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额__万元中有__万元归属不正确,其中有笔__万元(其中__万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。

财务专项检查自查报告范文篇7

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的xx9号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况。

根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:

(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构。

做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司。

自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理。

保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全。

应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在20xx年12月份公司组织安排了"财务部门20xx年度教育训练计划"。

根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的IT系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:

1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:"取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作"要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果:未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结果签字确认。

整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月xx号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。

整改结果:从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况

存在问题:

(1)出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;

(2)部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施:

(1)明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;

(2)监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。

整改结果:

(1)出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

(2)部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况

存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。

整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。

整改结果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况

存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果:公司制定发布《内部审计制度》,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。

三、证监局走访提出问题及整改情况

深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:

1.关于票据管理问题

存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。

整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完善了台账登记内容,并遵照执行。

2.现金日记账、银行日记账登记问题

存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施:专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题

存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款,此借款全部为日常出差用的临时借款。

整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》,并且已遵照执行。

整改结果:经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公司。

四、持续完善事项的长效机制和责任人

通过此次会计基础工作专项自查整改活动,我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系,建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度,加强与监管部门的联系,不断提高依法规范运作的水平。

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